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个人独资企业是一种常见的合理避税途径

发表时间:2020-7-30  浏览次数:133  
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专业的外国人来华工作签证,外国人工作许可证,外国人工作许可证延期,驾照换证,外资企业注册咨询,留学生海归服务

联系微信:13774252945

个人独资企业受到欢迎的原因

1、个人独资企业不用缴纳企业所得税,按照个人所得税的生产综合经营所得缴纳个税,比有限公司少一道税。

2、目前很多地方政府按照国家规定对生产经营所得采取核定征收,个人独资企业就属于此类,一般核定应税所得率(利润率)10%,综合税率0.5-2.5%区间,税率点很低。

3、实用性强,可解决企业缺少成本票、利润虚高、税负压力大、社保负担重等涉税难题!

4、政策支持,创办简单。个人独资企业受法律保护,注册简单,入驻园区无需法人到场。

 

个人独资企业介绍

个人独资企业,简称独资企业,是指由一个自然人投资,全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式,至今仍广泛运用于商业经营中,其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险,属于民营企业。

  个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人经营所得税(五级累进制)。

 1、个人独资企业资金提取:

  个人独资企业在缴完5.9%左右的综合税负之后,账户上的资金可以转至私人账户,不重复收取个人所得税,资金流转方便。

 

2、个人独资企业计税公式

  应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

  应纳税所得额=营业额×应税所得率 …… ( 应税所得率核定为10% )

个人独资个人所得税五级税率表

  例:开票500万。

  增值税: 5000000÷(1+3%)×3% =145631.07

  附加税:5000000÷(1+3%)×3%×(7%+3%+2%)=17475.73

  个 税:5000000÷(1+3%)×10%×35%-14750=155152.91

奖励后

总税负:(145631.07×(1-50%×30%)+17475.73+155152.91)÷5000000= 5.93万


个人独资企业适用哪些群体?

1、缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得税虚高。2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希望节省个税、社保成本。3、贸易公司等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%,小规模3%,希望降低增值税税负。4、利润高的企业,希望降低企业所得税5、平台型企业,如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、律师事务所

高收入群体

1、公司内员工:个人工资、奖金收入高,社保个税压力大;分红金额大,希望降低分红个税(高管、股东、核心员工)2、自由职业者:服务费、劳务等收入高,个税压力大;无公司主体接单难、与甲方结算难(甲方需对公付款甚至专票抵扣)(微商等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、顾问专家、知识付费KOL、设计师、律师、FA、基金经理、大居间中介等)


个人独资企业节税案例

(解决成本票缺失问题)

不少企业由于行业性原因,长期无法获取上游的发票,造成企业增值税虚高,利润虚高。通过在上游设立 采购中心,先由采购中心向上游采购,采购中心再将原材料销售给企业,并开具发票,以此解决企业增值税和利润虚高的问题应用举例:A企业从事服装销售行业,大部分辅料由小作坊加工提供,无法开具增值税发票,由于成本票缺失,造成A企业长期利润虚高。A企业将采购业务剥离,成立采购中心B企业,通过采购中心向上游进行采购,然后A企业再从B 企业进行采购,B企业开具增值税专用发票给A企业,B企业享受税收政策优惠,采用核定征收的方式纳税,A企业利润降低,税负成本降低。以收入500万,利润300为例,节税前A公司增值税: 500万/1.13*0.13=57.52万元,57.52*12%=6.9万,(300-57.52-6.9) *25%=58.9万,(300-57.52-6.9-58.9) *20%=35.33万元,税价合计158.6万。综合税率31.7%。

300万缴纳近一半的税,你是老板的话,不心疼吗?

那么如果使用个人独资企业呢?

成立个人独资企业采购中心B采购以后转卖给A企业,公司A增值税,进销项抵扣,无需缴纳。采购中心B国家政策规定无需缴纳企业所得税,缴纳个人经营所得税。最终下来,缺票企业可以节省税金110万,节税效果达80%,而且“四流合一”,合理合法合规!

  不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看,还是从大企业节税角度看,个人独资企业都有很大的节税优势。但前提是,要选合适注册地方,这里推荐税点点,12年税筹服务,全国三十城园区,助企业税筹无忧!税点点在帮助企业做税务筹划,享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时,可以申请个人所得税核定征收,实现完全意义上的企业综合税负最低。

(我们不从事劳务中介业务。就业签证必须基于申请人已经有明确的就业岗位和雇主。)
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